Vanaf 1 maart 2026 kun je aangifte inkomstenbelasting doen over het jaar 2025. Voor veel mensen voelt dat als een jaarlijkse formaliteit. Toch zijn er binnen de belastingaangifte onderdelen die fiscaal anders zijn geregeld dan je misschien op basis van eerdere jaren of andere regels zou aannemen.

In dit artikel loop ik de belangrijkste aandachtspunten bij de belastingaangifte 2026 rustig met je door.

Laatste update: februari 2026
Dit artikel is informatief en geen persoonlijk financieel of fiscaal advies.

De vooringevulde aangifte: handig, maar jouw verantwoordelijkheid

De belastingaangifte is grotendeels vooraf ingevuld door de Belastingdienst. Je loon, je spaargeld, vaak je beleggingen en je hypotheekrente staan er al in. Dat maakt het laagdrempelig.

Toch is één principe belangrijk: vooraf ingevuld betekent niet automatisch volledig of correct.

De Belastingdienst verwerkt wat banken, werkgevers en financiële instellingen aanleveren. Niet elke broker, crypto-exchange of buitenlandse partij doet dat automatisch. Zeker bij buitenlandse beleggingen of crypto kan informatie ontbreken.

De kernvraag bij dit onderdeel is dus eenvoudig: komen de ingevulde bedragen overeen met mijn eigen jaaroverzichten?

Die controle lijkt klein, maar voorkomt fouten waar je later zelf verantwoordelijk voor blijft.

Box 3 in 2025: vermogen per 1 januari is bepalend

In box 3 geef je je vermogen op per 1 januari 2025. Alleen die peildatum telt voor de belasting over 2025.

Onder vermogen vallen onder andere spaargeld en beleggingen, maar ook crypto, goud en buitenlandse rekeningen. Alles wat je bezit en dat niet in box 1 of box 2 valt, hoort in principe in box 3. Voor meer informatie over wat er onder vermogen valt zie de website van de Belastingdienst.

Bij de aangifte over 2025 kun je daarnaast kiezen tussen belastingheffing op basis van fictief rendement of het werkelijke rendement. Wat gunstiger is, hangt volledig af van jouw situatie in 2025. Het is daarom verstandig om beide opties te bekijken voordat je de aangifte definitief indient.

Pensioenbeleggen, jaarruimte en reserveringsruimte: box 1 in plaats van box 3

Beleggingen zoals spaargeld, aandelen, ETF’s en crypto geef je op in box 3. Daar wordt je vermogen belast op basis van de waarde per 1 januari 2025.

Pensioenbeleggen via jaarruimte of reserveringsruimte valt niet in box 3, maar in box 1. De inleg die je in 2025 hebt gedaan voor pensioenbeleggen is aftrekbaar in box 1, onder het onderdeel uitgaven voor lijfrentes. Het gaat daarbij om de inleg van 2025 en niet de waarde van 1 januari 2025.

Gebruik je reserveringsruimte, dan geef je de inleg op voor het jaar waarvoor je die ruimte inzet. Dat kan tot maximaal tien jaar terug. Voor meer informatie en de mogelijkheid om je jaarruimte en reserveringsruimte te berekenen zie de website van de Belastingdienst. 

Niet iedere aanbieder vult deze inleg automatisch in bij je aangifte. Het is daarom verstandig om je jaaroverzicht te controleren en het juiste bedrag zelf te verwerken als dat nodig is.

Aftrekposten: hypotheek, zorgkosten, giften en dividendbelasting

Een aantal aftrekposten waar je mogelijk gebruik van kunt maken.

De hypotheekrente die je betaalt over de hypotheekschuld van je eigen woning is in de meeste gevallen aftrekbaar in box 1. Deze staat meestal al ingevuld, maar het blijft verstandig om het bedrag te vergelijken met je jaaropgave. Heb je in 2025 een woning gekocht, dan kunnen ook bepaalde kosten rond het afsluiten van de hypotheek aftrekbaar zijn, zoals advies- en bemiddelingskosten. Voor een volledige overzicht zie de website van de Belastingdienst. 

Zorgkosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar. Daarbij geldt een inkomensafhankelijke drempel. Alleen het deel van de kosten boven die drempel mag je aftrekken. Het is dus niet zo dat elke medische uitgave automatisch belastingvoordeel oplevert, maar in sommige gevallen kun je bijvoorbeeld de kosten voor de tandarts aftrekken. Voor een volledig overzicht van welke zorgkosten je wel of niet mag aftrekken zie de website van de Belastingdienst.

Giften aan goede doelen kunnen eveneens aftrekbaar zijn, mits ze worden gedaan aan een erkende instelling zoals een ANBI. Hierbij is het onderscheid belangrijk: gewone (eenmalige) giften zijn aftrekbaar voor het deel boven 1% van je drempelinkomen, met een minimum van €60 en een maximum van 10% van dat inkomen. Periodieke giften die aan de voorwaarden voldoen kennen geen drempel en geen maximum. De exacte voorwaarden zijn terug te vinden op de website van de Belastingdienst.

Ontvang je dividend uit aandelen in box 3, dan is daar vaak dividendbelasting op ingehouden. Deze ingehouden dividendbelasting kun je in sommige gevallen verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting. Voor meer informatie zie de website van de Belastingdienst. Dat geldt ook bij buitenlandse dividenduitkeringen, mits aan de voorwaarden wordt voldaan. Het gaat hier nadrukkelijk niet om dividend in box 2 (aanmerkelijk belang), maar om reguliere dividenduitkeringen op beleggingen.

WOZ-waarde, eigenwoningforfait en bezwaar

Is de WOZ-waarde van je woning hoger dan €1.350.000, dan betaal je een hoger percentage eigenwoningforfait. Over dit hogere percentage bestaat discussie over de juridische houdbaarheid. Het kan daarom een goed idee zijn om bezwaar te maken.

In vergelijkbare situaties uit het verleden gold vaak dat alleen mensen die tijdig bezwaar maakten, konden meedelen in een eventuele compensatie. Geen bezwaar maken betekent doorgaans dat je later geen aanspraak kunt maken.

Bezwaar maken is geen garantie op succes. Maar het kan wel je positie openhouden als er later sprake is van compensatie.

Bewijsstukken bewaren en afronden op hele euro’s

Maak je gebruik van aftrekposten, dan is het verstandig om bewijsstukken te bewaren. Denk aan facturen, betaalbewijzen en overeenkomsten. Je hoeft deze niet mee te sturen met de aangifte, maar je moet ze kunnen overleggen als de Belastingdienst om onderbouwing vraagt.

Tot slot nog iets praktisch: bedragen in je aangifte mag je afronden op hele euro’s. Je rondt daarbij in je voordeel af. Een aftrekpost van €100,40 mag je afronden naar €101. Een inkomen van €100,40 mag je afronden naar €100. Het verschil is meestal beperkt, maar afronden op deze manier is toegestaan.

Tot slot

De belastingaangifte over het jaar 2025 vraagt vooral om zorgvuldigheid. Controleer of je vermogen per 1 januari 2025 volledig is opgenomen, of aftrekposten correct zijn verwerkt en of de gegevens overeenkomen met je eigen jaaroverzichten.

Twijfel je over bepaalde onderdelen of heb je geen tijd of zin om dit zelf uit te zoeken, dan kun je ervoor kiezen om de aangifte te laten verzorgen door een belastingadviseur. Dat kan extra zekerheid geven, zeker wanneer je situatie complexer is dan gemiddeld.

Met een gecontroleerde en volledige aangifte is de basis op orde.